Hogyan működik a fedezeti ügylet?

A fedezés egy kockázatkezelési stratégia, amelyet a befektetések veszteségének ellensúlyozására alkalmaznak azáltal, hogy egy kapcsolódó eszközben ellentétes pozíciót foglalnak el . A fedezeti ügylet által biztosított kockázatcsökkentés jellemzően a potenciális nyereség csökkenését is eredményezi. A fedezeti stratégiák jellemzően származékos ügyleteket, például opciókat és határidős ügyleteket foglalnak magukban.

Hogyan számolja el a cash flow fedezeti ügyleteket?

Mit véd a cash flow fedezeti ügylet?

A vállalatok gyakran alkalmaznak Cash Flow fedezeti ügyleteket, hogy megvédjék az árrést, a bevételeket és a kiadásokat az árfolyamkockázattól .

Milyen előnyökkel jár a cash flow fedezeti ügyletek számviteli kezelése?

"A fedezeti elszámolás nem változtatja meg a cash flow-kat vagy a teljes eredménykimutatás hatását, de megváltoztatja a hatás időzítését annak érdekében, hogy elkerülje a bevételek ingadozását, amely a szokásos származékos számvitel esetén általában előfordulna " - mondta Goetsch.

Mikor kell megszüntetni a cash flow fedezeti ügyleteket?

A cash flow fedezeti elszámolást azonnal meg kell szüntetni, ha az alábbi helyzetek bármelyike ​​felmerül: A fedezeti megállapodás már nem hatályos . A fedezeti eszköz lejár vagy megszűnik . A szervezet visszavonja a fedezeti megjelölést .

Mit jelent a fedezet?

A fedezés egy olyan stratégia, amely megpróbálja korlátozni a pénzügyi eszközök kockázatait . A népszerű fedezeti technikák magukban foglalják a meglévő pozícióknak megfelelő származtatott ügyletek pozícióinak ellentételezését. Más típusú sövények is kialakíthatók más eszközökkel, például diverzifikációval.

Mi a hatékony fedezet?

Fedezeti hatékonyság. A fedezeti hatékonyságot úgy definiálják, hogy a fedezeti instrumentum valós értékének vagy cash flow-inak változásai milyen mértékben ellensúlyozzák a fedezett tétel valós értékének vagy cash flow-inak változásait .

Honnan tudhatod, hogy a fedezet hatékony-e?

Ha egy származékos termék nem minősül fedezeti ügyletnek, akkor az értékében bekövetkezett változásokat a negyedéves eredményben kell jelenteni. A fedezeti ügylet elvileg nagyon hatékony , ha a fedezett tétel és a fedezeti származékos ügylet valós értékének vagy cash flow-jának változásai kiegyenlítik egymást .

Mi a cash flow kitettség?

Az ACT Wikiből. Az árfolyamváltozásoknak a vállalat belföldi és külföldi tevékenységei által generált jövőbeni cash flow-k jelenértékére gyakorolt ​​hatásával kapcsolatban . Néha gazdasági expozíciónak is nevezik.

A kamatláb-swap cash flow fedezeti ügylet?

A cash flow fedezeti ügyletként megjelölt kamatláb-swap ügyletek változó kamatozású összegek átvételét jelentik egy másik féltől cserébe azért, hogy a Társaság a szerződés időtartama alatt fix kamatozású kifizetéseket teljesítsen, a mögöttes névleges összeg cseréje nélkül.

Választható a fedezeti elszámolás?

Először is, a fedezeti elszámolás NEM kötelező. Ez opcionális , így dönthet úgy, hogy nem követi, és minden nyereséget vagy veszteséget a fedezeti instrumentumokból a nyereségben vagy veszteségben számol el. Ha azonban fedezeti elszámolást alkalmaz, megmutatja a pénzügyi kimutatásai olvasóinak: hogy cége bizonyos kockázatokkal néz szembe.

A cash flow fedezeti eszköz eszköz?

A fedezeti ügylet olyan pénzügyi eszköz, amely csökkenti a kockázatot. A valós érték fedezeti ügylete az eszközök vagy kötelezettségek értékének változása ellen, míg a készpénzes érték fedezete a cash flow-k kedvezőtlen változásai ellen véd. A mögöttes eszköz a védett eszköz.

Mi az a nettó befektetési fedezeti ügylet?

A nettó befektetési fedezeti ügylet a deviza cash flow fedezeti ügylet egy meghatározott típusa, amelyet a gazdálkodó egység külföldi tevékenységbe történő nettó befektetéséből (NIFO) származó devizakitettség megszüntetésére vagy csökkentésére használnak . ... A nettó befektetési fedezeti ügylet a részvényesi tőke ezen ingadozásának kiküszöbölésére vagy csökkentésére használható.

A cash flow kimutatás tartalmazza a készpénzt?

A cash-flow kimutatás tartalmazza a vállalkozás által a műveletek, a befektetések és a finanszírozás révén termelt készpénzt – ennek összegét nettó cash flow-nak nevezzük. A cash flow kimutatás első része a működésből származó cash flow, amely magában foglalja az összes operatív üzleti tevékenység tranzakcióit.

Mi az a fedezeti naplóbejegyzés?

A fedezeti elszámolás egy olyan elszámolási módszer, ahol az értékpapír valós értékének módosítását célzó tételeket és az ellentétes fedezeti ügyleteket egyként kezelik . A fedezeti elszámolás megpróbálja csökkenteni a pénzügyi instrumentum értékének ismételt módosítása által okozott volatilitást, amelyet valós érték elszámolásnak vagy piaci értékelésnek neveznek.

Mi az egyszerűsített fedezeti elszámolás?

ASU 2014-03, Származékos ügyletek és fedezeti ügyletek (815. témakör): Egyes bevételi és fizetési fix kamatláb-csereügyletek elszámolása – egyszerűsített fedezeti elszámolási módszer, a pénzügyi intézményeken kívüli magánvállalatok számára lehetőséget ad az egyszerűsített fedezeti elszámolás használatára. elszámolni a kamatláb-csereügyleteket, amelyek...

Mi a delta fedezeti ügylet a pénzügyekben?

A Delta hedging egy opciós kereskedési stratégia, amelynek célja, hogy csökkentse vagy fedezze az alapul szolgáló eszköz ármozgásával kapcsolatos iránykockázatot. A megközelítés opciókat használ a kockázat ellensúlyozására akár egyetlen másik opciós részesedésre, akár egy teljes portfólióra.

Mi a 3 általános fedezeti stratégia?

A fedezett eszköztől vagy eszközportfóliótól függően számos hatékony fedezeti stratégia létezik a piaci kockázat csökkentésére. Három népszerű a portfólió építése, az opciók és a volatilitási mutatók .

A fedezés jó stratégia?

Megfelelően végrehajtva a fedezeti stratégiák csökkentik a bizonytalanságot és korlátozzák a veszteségeket anélkül, hogy jelentősen csökkentenék a lehetséges megtérülési rátát. Általában a befektetők az értékpapírokat fordítottan korrelálják a portfóliójuk sérülékeny eszközeivel.

Melyek a fedezeti típusok?