Mi az eredménytelenség a fedezeti ügyletben?
Pontszám: 4,5/5 ( 13 szavazat )Az eredménytelenség azt jelenti, hogy a származékos fedezeti instrumentum jövőbeni várható cash flow-inak valós értékében vagy jelenértékében bekövetkezett változás nem ellensúlyozza a fedezett tétel változását .
Mi okozza a fedezeti eredménytelenséget?
Adósság átstrukturálása Egy új fedezeti kapcsolat megkezdése egy olyan meglévő fedezeti eszközzel, amelynek valós értéke nullától eltérő , valószínűleg a fedezeti hatástalansághoz vezet. Ennek az az oka, hogy az instrumentum kezdeti valós értéke maga is változhat a piaci változásokkal.
Mit jelent a fedezeti hatékonyság?
A fedezeti hatékonyságot úgy definiálják, hogy a fedezeti instrumentum valós értékének vagy cash flow-inak változásai milyen mértékben ellensúlyozzák a fedezett tétel valós értékének vagy cash flow-inak változásait.
Mi a hatékony és nem hatékony cash flow fedezeti ügylet?
A fedezet akkor tekinthető eredményesnek, ha a fedezett tétel és a fedezeti instrumentum cash flow-jában bekövetkezett változások kiegyenlítik egymást. Ezzel szemben, ha a két tétel pénzforgalma nem ellensúlyozza egymást , a fedezet hatástalannak minősül.
Mi a fedezeti elszámolási példa?
A fedezeti elszámolás egyetlen könyvelési tételként kezeli őket, amely tükrözi az értékpapír és a fedezeti ügylet együttes piaci értékét . Tegyük fel például, hogy egy befektető, Jane, 10 darab ABC részvényt birtokol, egyenként 10 dolláros, összesen 100 dollár értékben. ... Fedezeti elszámolás alatt egy tételként lennének nyilvántartva.
Hogyan tesztelhető a fedezeti hatékonyság az IFRS 9 szerint? - válaszol CPDbox
Mi a három fedezeti típus?
A fedezeti elszámolásnak három típusa van: valós érték fedezeti ügyletek, cash flow fedezeti ügyletek és a külföldi érdekeltségben lévő nettó befektetés fedezete . A valós érték fedezeti ügylet során fedezett kockázat egy eszköz vagy kötelezettség valós értékében bekövetkezett változás.
Melyek a fedezeti ügyletek?
- Határidős devizacsere szerződés.
- Határidős árutőzsdei szerződések fizikai pozíciók fedezésére.
- Valuta határidős szerződések.
- Pénzpiaci műveletek valutákra.
- Határidős csereszerződés kamat ellenében.
- Pénzpiaci műveletek kamatért.
- Jövőbeni szerződések kamat ellenében.
- Fedezett lehívások részvényekre.
Hogyan számolja el a fedezetet?
A fedezeti elszámolás egy olyan elszámolási módszer, amelyben az értékpapír valós értékének módosítását célzó tételeket és az ellentétes fedezeti ügyleteket egyként kezelik. A fedezeti elszámolás megpróbálja csökkenteni a pénzügyi instrumentum értékének ismételt módosítása által okozott volatilitást, amelyet valós érték elszámolásnak vagy piaci értékelésnek neveznek.
Mi a fedezeti cél?
A fedezés egy kockázatkezelési stratégia, amelyet a befektetések veszteségének ellensúlyozására alkalmaznak azáltal, hogy egy kapcsolódó eszközben ellentétes pozíciót foglalnak el . A fedezeti ügylet által biztosított kockázatcsökkentés jellemzően a potenciális nyereség csökkenését is eredményezi.
Mi a cash flow fedezeti példa?
A cash flow fedezeti megoldás lehet a válasz. Például a vállalat határidős szerződést köthet egy másik féllel az acél megvásárlására . Ekkor még ha az acél ára emelkedik is, a nettó fizetésed változatlan marad, így a határidős szerződés fedezeti eszközzé válik.
Mi a tökéletes sövény?
A tökéletes fedezet egy befektető által vállalt pozíció, amely kiküszöböli egy meglévő pozíció kockázatát , vagy olyan pozíció, amely kiküszöböli a portfólió összes piaci kockázatát. Ahhoz, hogy tökéletes fedezet legyen, egy pozíciónak 100%-ban fordított korrelációval kell rendelkeznie a kezdeti pozícióval.
Mit jelent a fedezeti eredménytelenség?
Az eredménytelenség azt jelenti, hogy a származékos fedezeti instrumentum jövőbeni várható cash flow-inak valós értékében vagy jelenértékében bekövetkezett változás nem ellensúlyozza a fedezett tétel változását .
Hogyan számítják ki a fedezeti hatékonyságot?
A fedezeti hatékonyság prospektív mértéke egy olyan regresszióval előállított korrigált R2 -n alapul, amelyben a fedezett tétel értékének változása a függő változó, és a származékos ügylet értékének változása a független változó.
Hogyan számolja el a cash flow fedezeti ügyletet?
- Határozza meg a fedezeti instrumentum és a fedezeti tétel nyereségét vagy veszteségét a fordulónapon;
- Számítsa ki a fedezeti eszköz nyereségének vagy veszteségének effektív és nem hatékony részét;
Kötelező a fedezeti elszámolás?
Először is, a fedezeti elszámolás NEM kötelező . Ez opcionális, így dönthet úgy, hogy nem követi, és minden nyereséget vagy veszteséget a fedezeti instrumentumokból a nyereségben vagy veszteségben számol el. Ha azonban fedezeti elszámolást alkalmaz, megmutatja a pénzügyi kimutatásai olvasóinak: hogy cége bizonyos kockázatokkal néz szembe.
Mi a valós érték fedezeti ügylete?
A fedezeti elszámolás szerint a valós érték fedezeti ügylete egy megjelenített eszköz vagy kötelezettség valós értékében bekövetkezett változásoknak vagy el nem ismert szilárd kötelezettségvállalásoknak való kitettség fedezete, amely egy adott kockázatnak tulajdonítható, és hatással lehet a nyereségre vagy veszteségre. (
A fedezés jó stratégia?
A fedezeti stratégiákat a befektetők arra használják, hogy csökkentsék kockázati kitettségüket abban az esetben, ha a portfóliójukban lévő eszköz hirtelen árfolyamesésnek van kitéve. Megfelelően végrehajtva a fedezeti stratégiák csökkentik a bizonytalanságot és korlátozzák a veszteségeket anélkül, hogy jelentősen csökkentenék a lehetséges megtérülési rátát.
Mik azok a fedezeti szavak?
A tudományos írásban óvatosnak kell lenni az állításokban, hogy különbséget tegyen a tények és az állítások között . Ezt általában „fedezeti” néven ismerik. A fedezés nyelvi eszközök használata a habozás vagy a bizonytalanság kifejezésére, valamint az udvariasság és közvetettség demonstrálására.
Miért fontos a fedezés a tudományos írásban?
Az akadémiai írás egyik fontos jellemzője azonban az óvatos nyelvezet vagy a „fedezet” fogalma . Döntéseket kell hoznia egy adott témával kapcsolatos álláspontjáról vagy az Ön által megfogalmazott állítások erősségéről. ... A fedezéssel a szerzők tompítják kijelentéseiket, hogy csökkentsék az ellenkezés kockázatát.
Mi az a fedezeti naplóbejegyzés?
A valós érték fedezeti ügyletek elszámolásának meghatározása. Egy szervezet által bevezetett befektetési pozíció egy eszköz vagy kötelezettség valós értékében bekövetkezett változás kitettségének mérséklése vagy megszüntetése érdekében , vagy bármely ilyen tétel, például egy olyan kockázat miatti kötelezettségvállalás, amely hatással lehet a szervezet eredménykimutatására.
Miért döntene egy vállalat úgy, hogy nem alkalmaz fedezeti elszámolást?
Kezdetben a cégek azt mondták, hogy a kijelölt fedezetek dokumentálásának és folyamatos ellenőrzésének jelentős költsége nem éri meg a szabály alkalmazását. ... A fedezeti elszámolás hiányához hozzájárul az FAS 159, A pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós érték opciója című standard alkalmazása is.
Hogyan kell elszámolni a határidős szerződést?
Rögzítsen egy határidős szerződést a szerződés napján a mérlegben az eladó szemszögéből. Az egyenlet forrásoldalán az eszközkötelezettséget az azonnali árfolyamon jóváírná. Ezután az egyenlet eszközoldalán megterhelné az eszközkövetelést a határidős árfolyammal.
Mi a 3 általános fedezeti stratégia?
A fedezett eszköztől vagy eszközportfóliótól függően számos hatékony fedezeti stratégia létezik a piaci kockázat csökkentésére. Három népszerű a portfólió építése, az opciók és a volatilitási mutatók .
Mi a legjobb fedezeti stratégia?
A befektetők azonban számos általános fedezeti stratégiát alkalmaznak a portfólió kockázatának csökkentésére: short eladás, eladási opciók vásárlása , határidős ügyletek eladása és inverz ETF-ek használata.
Milyen típusú fedezeti lehetőségek léteznek?
- Laurel Hedging.
- Yew Hedging.
- Box Fedezet.
- Bükk sövény.
- Privet Hedge.
- Leylandii.
- Photinia fedezeti ügylet.
- Nyugati vörös cédrus.