Mit jelent a nem kibocsátói tranzakció?
Pontszám: 4,9/5 ( 45 szavazat )A nem kibocsátói ügylet olyan értékpapírt érintő ügylet, amelyet nem közvetlenül vagy közvetve hajtanak végre a kibocsátó társaság javára .
Mik azok a nem-kibocsátói tranzakciók?
Pénzügyi tranzakció, amelynek sem közvetlen, sem közvetett végrehajtása nem a felhasználó javára történik . Néha ezeket a tranzakciókat nem kell regisztrálni az Értékpapír- és Tőzsdebizottságnál (SEC).
Mik azok a mentesített tranzakciók?
A mentesített ügylet olyan értékpapír-tranzakció, amelyben a vállalkozásnak nem kell bejegyzést benyújtania egyetlen szabályozó hatóságnál sem , feltéve, hogy az érintett értékpapírok száma viszonylag csekély a kibocsátó tevékenységi köréhez képest, és nem bocsátanak ki új értékpapírokat.
Mik azok a regisztrált tranzakciók?
A Regisztrált Tranzakció minden olyan EDI-tranzakciót jelent, amely egy kereskedelmi partnerre vonatkozik, és amelyet regisztrálnia kell a Hatóságnál, mielőtt EDI továbbításra tesztelhető vagy jóváhagyható lenne.
Mi az a nem kibocsátói disztribúció?
Nem kibocsátói ügylet vagy „nem kibocsátói forgalmazás”: olyan ügylet vagy forgalmazás, amely nem közvetlenül vagy közvetve a kibocsátó javára szolgál .
Kibocsátók és befektetők
Ki a nem kibocsátó?
Nem kibocsátó minden olyan személy, társaság vagy szervezet, amely nem bocsát ki értékpapírt, vagy nem tervez értékpapír-kibocsátást . A kifejezés leggyakrabban akkor merül fel, amikor nem kibocsátói tranzakciókról beszélünk, amelyek akkor fordulnak elő, amikor a kibocsátó nem részesül közvetlenül az eladásból.
Mi a különbség a kibocsátó és a nem kibocsátó között?
Kibocsátó: Ezek olyan nyilvános társaságok, amelyek értékpapírokat bocsátanak ki, és benyújtják a SEC-nek. ... Nem kibocsátó: Ezek magáncégek, és nem bocsátanak ki értékpapírokat és nem nyújtanak be a SEC-nek .
Milyen típusú kérdések mentesülnek a regisztrációs folyamat alól?
- Magánajánlatok korlátozott számú személynek vagy intézménynek;
- Korlátozott méretű ajánlatok;
- Intrastate kínálat; és.
- Önkormányzati, állami és szövetségi kormányok értékpapírjai.
Mi az a Reg D alap?
A D rendelet (D szabály) az Értékpapír- és Tőzsdefelügyelet (SEC) rendelete, amely a zártkörű kibocsátás alóli mentességeket szabályozza . [...] A rendelet lehetővé teszi a tőkebevonást részvények vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok eladásával anélkül, hogy ezeket az értékpapírokat a SEC-nél be kellene jegyezni.
Mi az a blue chip mentesség?
Blue chip mentesség. Mentesség az értékpapírok olyan kibocsátó ajánlataira és eladásaira, amelynek az 1934. évi értékpapír-tőzsdei törvény 12. szakasza értelmében nyilvántartásba vett értékpapír-osztály van, és amelyet a kibocsátás időpontját közvetlenül megelőző három év során nyilvántartásba vettek.
Mit jelent a 147. szabály szerinti ajánlat?
A 147-es szabály az 1933. évi értékpapírtörvény 3. szakaszának a) pontjának 11. alpontja értelmében létező biztonságos kikötő, amelyet a vállalatok szövetségi regisztráció nélkül is használhatnak pénzszerzésre. Pontosabban, mentességet biztosít a teljes egészében egy államon belüli értékpapír-kibocsátás esetén .
Mi az a mentesített értékpapír?
Az 1933. évi értékpapírtörvény 4. szakasza értelmében a mentesített értékpapírok olyan pénzügyi eszközök, amelyek állami támogatást élveznek, és jellemzően állami vagy adómentes státusszal rendelkeznek .
Mit jelent, ha valami mentesül?
1 : mentes vagy felmentett valamely kötelezettség vagy kötelezettség alól, amelyre mások vonatkoznak, mentesült az esküdtszéki illeték alól, a hagyaték mentesült az adók alól. 2 elavult : elkülönítve. mentes. ige. mentesül; mentesítő; mentesít.
Mi az a Pcaob auditálási szabvány?
A PCAOB arra törekszik , hogy magas színvonalú könyvvizsgálati és kapcsolódó szakmai gyakorlati standardokat hozzon létre és tartson fenn a nyilvános társaságok és más kibocsátók , valamint a bróker-kereskedők könyvvizsgálatára vonatkozóan, ezzel is támogatva küldetésünket a befektetők védelmében és a közérdek előmozdításában a tájékoztató, pontos, és független ...
Mi a különbség a Reg A és a Reg D között?
A Reg A+ segítségével cégét nyilvánossá teheti a NASDAQ-ra vagy a NYSE-re. A Reg D esetében nincs jelentéstételi kötelezettség a felajánlást követően . A Reg A+ segítségével ajánlatát nem akkreditált befektetők számára értékesítheti, akik könnyebben elérhetők, és nagyobb valószínűséggel veszik igénybe ajánlatát.
Mik a Reg D követelményei?
A D (vagy D) szabály tartalmazza azokat a szabályokat, amelyek mentességet biztosítanak a regisztrációs követelmények alól , lehetővé téve egyes vállalatok számára, hogy értékpapírjaikat anélkül kínálják fel és adják el, hogy az értékpapírokat a SEC-nél regisztrálniuk kellene.
Kikre vonatkozik a D rendelet?
A megtakarítási számlák és a pénzpiaci számlák nem tranzakciós számlák, míg a csekkszámlák tranzakciós számlák a Federal Reserve Board D rendelete értelmében. E rendelet értelmében nem hajthat végre hatnál több átutalást vagy kifizetést egy takarékbetétszámláról kimutatási ciklusonként.
A 144. szabály vonatkozik a magánvállalkozásokra?
A 144. szabály nem vonatkozik a magánügyletekre , ideértve az értékesítést, ajándékozást, vagyonfelosztást és zálogjogot, de vonatkozik a vevőre, a megajándékozottra, a kedvezményezettre és a zálogjogosultra, amikor a részvényt a nyilvános piacon értékesítik.
Mi az a reg a bejelentés?
Az A rendelet (vagy A rendelet) olyan szabályokat tartalmaz, amelyek mentességet biztosítanak a regisztrációs követelmények alól , lehetővé téve egyes társaságok számára, hogy részvénytársasági finanszírozást alkalmazzanak értékpapírjaik felajánlására és eladására anélkül, hogy az értékpapírokat a SEC-nél regisztrálniuk kellene.
Melyek a gyakori szolgáltatói problémák?
Néhány általános fuvarozóként besorolható vállalkozás közé tartoznak a taxiszolgáltatások, a teherfuvarozási társaságok, a vasúti árufuvarozási szolgáltatások, a hulladékszállítási szolgáltatások, a futárok, a járművontatási szolgáltatások és a légi árufuvarozási szolgáltatások . ... Az államok megkövetelhetik az általános fuvarozóktól, hogy engedélyt szerezzenek, mielőtt legálisan működnének.
Szükséges-e integrált audit a kibocsátók számára?
Integrált könyvvizsgálatra van szükség a nagyobb nyilvánosan működő vállalatoknál . A kisebb állami vállalatoknak vagy magánvállalatoknak nem kell fizetniük az integrált könyvvizsgálatért; ehelyett általában inkább csak a pénzügyi kimutatásaik ellenőrzéséért fizetnek.
KI ad ki nyilatkozatokat a könyvvizsgálati standardokról?
Általában annak a régiónak a hitelesített könyvvizsgáló hatósága bocsátja ki, ahol a szabványok érvényesek, például az Amerikai Könyvvizsgálók Intézete az Egyesült Államokban.
Melyik au C szakasz kapcsolódik a 128-as SAS-hoz?
A 128. számú SAS jelentősen módosítja az AU-C 315. szakaszát , Az entitás és környezetének megértése, valamint a lényeges hibás állítás kockázatának értékelése. Az új standard más standardokat is módosít, és a 2014. december 15-én vagy azt követően végződő időszakokra vonatkozó pénzügyi kimutatások könyvvizsgálatára vonatkozik.
A Nonissuer magáncég?
A nem kibocsátók magánvállalatok (nem állami) , és az AICPA által meghatározott könyvvizsgálati standardokról szóló nyilatkozat (SAS) hatálya alá tartoznak.
Az alábbiak közül melyik helytelen a nem kibocsátó auditja során azonosított belső ellenőrzéssel kapcsolatos ügyek közlésével kapcsolatban?
Az alábbiak közül melyik hibás a nem kibocsátó könyvvizsgálata során azonosított belső ellenőrzéssel kapcsolatos ügyek közlése tekintetében? A korábbi ellenőrzések során közölt jelentős hiányosságokat és lényeges hiányosságokat, amelyeket még nem orvosoltak, nem kell újra közölni .