A készpénz és forgalomképes értékpapírok kezelésében?
Pontszám: 4,8/5 ( 5 szavazat )A készpénz és a forgalomképes értékpapírok kezelése során miért kell a biztonság és a likviditás elsődleges szempontja a profitmaximalizálás helyett? A készpénzt és a forgalomképes értékpapírokat általában a cég tranzakciós igényeinek kielégítésére és vészhelyzeti célokra használják fel. mert szükség esetén pénzeszközöknek rendelkezésre kell állniuk.
Mit jelent a készpénz és a forgalomképes értékpapír a mérlegben?
A forgalomképes értékpapírok egyfajta likvid eszköz a pénzügyi beszámoló mérlegében, ami azt jelenti, hogy könnyen készpénzre válthatók. Ide tartoznak az olyan részesedések, mint a részvények, kötvények és egyéb értékpapírok, amelyeket naponta vásárolnak és adnak el. ... Ebbe a kategóriába tartoznak a forgóeszközként tartott forgalomképes értékpapírok.
Hogyan használják a pénzügyi vezetők a forgalomképes értékpapírokat?
A forgalomképes értékpapírokba történő befektetés elsődleges célja a meglévő készpénz hozamának megszerzése , miközben továbbra is könnyen hozzáférhet a pénzforgalomhoz (a magas likviditás miatt). A forgalomképes értékpapírok közé tartoznak a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, a részvényjellegű értékpapírok és a származékos termékek.
A készpénz és a forgalomképes értékpapírok eszköz?
Mik azok a forgalomképes értékpapírok? A forgalomképes értékpapírok rendkívül likvid eszközök , ami azt jelenti, hogy értékvesztés nélkül könnyen készpénzre válthatók. Ezek általában nem részei egy üzleti tevékenységnek, és forgóeszközként definiálják őket, ami azt jelenti, hogy várhatóan kevesebb, mint 12 hónapon belül készpénzre váltják őket.
Mi a készpénz és az értékpapír?
Készpénz és értékpapír: az Eladó minden olyan eszköze, amely a „Pénzpénz és készpénz-egyenértékesek”, „Forgalomképes értékpapírok”, „Rövid lejáratú letéti jegyek”, „Letéti igazolások – hosszú lejáratú” és „betétek” kategóriába sorolható egyenlegen. Eladó lapja.
MG301 Készpénz és forgalomképes értékpapírok
Milyen példák vannak készpénzre és készpénz-egyenértékesekre?
- Kincstárjegyek.
- Kincstári jegyek.
- Kereskedelmi papír.
- Letéti igazolások.
- Pénzpiaci alapok.
- Készpénzkezelési poolok.
A bérszámla a készpénz része?
A készpénz meghatározása túlmutat a papírszámlákon és a pénzverésen. Minden készpénzzel fedezett számla készpénzszámlának minősül. ... Egy nagy szolgáltató vállalkozásnak külön működési és bérszámfejtési számlája lehet. Egyes cégek készpénzszámlákkal rendelkeznek, amelyeken kamatbevételre tesznek szert.
Mik azok a forgalomképes értékpapírok, mondjon két példát?
Példák a forgalomképes értékpapírokra: törzsrészvények, kereskedelmi papírok, banki elfogadások, kincstárjegyek és egyéb pénzpiaci eszközök.
A forgalomképes értékpapírok költséget jelentenek?
Igen, az olyan forgalomképes értékpapírok, mint a törzsrészvények vagy a kincstárjegyek, számviteli forgóeszközöknek minősülnek. ... Kötvények esetében a kötvénynek egy évnél rövidebb lejáratúnak kell lennie ahhoz, hogy forgóeszköznek minősüljön; forgalomképes részvény esetén forgóeszköznek minősül, ha egy éven belül eladják vagy eladják.
Milyen példák vannak a forgóeszközökre?
- Készpénz és készpénznek megfelelő eszközök.
- Követelések.
- Előre fizetett kiadások.
- Leltár.
- Forgalomképes értékpapírok.
Miért fontos a készpénz és a forgalomképes értékpapír megfelelő kezelése?
A hatékony készpénz- és forgalomképes értékpapír-kezelés fontos a mai vállalatoknál, kormányzati szerveknél és non-profit vállalkozásoknál. ... Ezek a készpénzegyenlegek párnát adnak a cégnek a gazdasági visszaesések kezelésére, és lehetőséget adnak arra, hogy más cégekbe fektessenek be, ha az ár vonzó.
Miért dönthet úgy egy vállalat, hogy sok készpénzt és forgalomképes értékpapírt tart?
A spekulatív motívum a profitszerzési lehetőségekbe történő befektetéshez szükséges készpénz tartásához kapcsolódik, amikor és amikor azok felmerülnek. Az értékpapírok árfolyamának változása esetén felmerülhet a profitszerzés lehetősége. ... Így a készpénz és a forgalomképes értékpapírok tartásának elsődleges motívuma a tranzakciós motívum és az elővigyázatosság .
Hogyan jelennek meg a forgalomképes értékpapírok a mérlegben?
A számviteli terminológiában a forgalomképes értékpapírok forgóeszközök. ... A forgalomképes értékpapírokat jellemzően közvetlenül a pénzeszközök és készpénz-egyenértékesek számláján jelentik a vállalat mérlegében a forgóeszközök részben.
Mennyi a forgalomképes értékpapír értéke?
A forgalomképes értékpapírok értékelése könyv szerinti vagy piaci árfolyamon történik, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb . Ezért a forgalomképes értékpapírokat valószínűleg a piaci érték közelében értékelik. A közel készpénznek is közel kell lennie a piaci értékhez. A készpénz természetesen értelemszerűen piaci értéken értendő.
Hogyan számolja ki a készpénzt és a forgalomképes értékpapírokat?
A képlet egyszerűen forgóeszközök, beleértve a forgalomképes értékpapírokat, elosztva a rövid lejáratú kötelezettségekkel . Például, ha egy vállalkozásnak 500 000 dollár forgóeszköze és 400 000 dollár rövid lejáratú kötelezettsége van, akkor a jelenlegi arány 1,25.
Hogyan számítják ki a készpénzarányt?
Cash arány = (készpénz + Forgalomképes értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek . Gyorsmutató = (Készpénz + Forgalomképes értékpapírok + Követelések) / Rövid lejáratú kötelezettségek. Aktuális ráta = (készpénz + Forgalomképes értékpapírok + Követelések + Készlet)/ Rövid lejáratú kötelezettségek.
Hogyan kezelik a forgalomképes értékpapírokat a cash flow kimutatásban?
Cash flow kimutatás A kimutatás befektetési rovata mindig az értékpapír vásárlásra felhasznált vagy az értékpapírok értékesítéséből befolyt készpénzt mutatja. Például, ha forgalomképes értékpapírokat nyereséggel adnak el, az eladásból származó pénzbevételt a cash flow kimutatás jelöli.
Miért jelentenek a forgalomképes értékpapírok piaci árán?
Ezeket a forgalomképes értékpapírokat azért vásárolják meg, hogy rövid távú profitot termeljenek , és általában egy évnél rövidebb ideig tartják őket. A mérlegben valós értéken szerepelnek, és a tartási időszak során keletkezett nyereség vagy veszteség is elszámolásra kerül.
Hogyan rögzíti az értékpapírok eladását?
Az értékesíthető értékpapírok valós értéken kerülnek kimutatásra. A nem realizált nyereség és veszteség a halmozott egyéb átfogó jövedelem között szerepel a mérleg saját tőke részében.
Mik a forgalomképes értékpapírok jellemzői?
- 1 éves vagy rövidebb lejárati idő.
- Nyilvános tőzsdén vagy nyilvános kötvénytőzsdén való vásárlás vagy eladás lehetősége.
- Erős másodlagos piac, amely likvid vételi és eladási tranzakciókat tesz lehetővé, valamint pontos árértékelést biztosít a befektetők számára.
Mik azok a rövid lejáratú kötelezettségek?
A rövid lejáratú kötelezettségek a vállalat rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségei, amelyek egy éven belül vagy egy normál működési cikluson belül esedékesek . ... A rövid lejáratú kötelezettségek közé tartoznak például a szállítók, a rövid lejáratú adósságok, az osztalékok és a kötvények, valamint a fizetendő jövedelemadó.
A készlet piacképes értékpapír?
A likviditás a forgalomképes értékpapírok mértéke, és mint ilyen, a készlet nem felel meg a tesztnek. ... A készlet szerepel a forgóeszközök számításában, így a bankok által kedvelt likviditási mutatók számításánál is szerepelne. Ez azonban nem szerepel megfelelően a forgalomképes értékpapírokban.
Milyen példák vannak a készpénzszámlákra?
- Érmék.
- Valuta.
- Készpénz a folyószámlákon.
- Készpénz takarékszámlákon.
- Banki váltó.
- Pénzügyi átutalások.
- Kispénz.
Melyek a készpénzszámlák típusai?
- Általános működési számla: A vállalkozás szokásos és szokásos tranzakcióinak nagy többségének feldolgozására szolgál, mint például a szállítók fizetése és a vásárlói fizetések fogadása.
- Bérszámfejtés: Külön bankszámla a bérszámfejtési tevékenység lebonyolítására.
A számlakövetelés készpénzzel egyenértékű?
A követelések nem minősülnek készpénznek, mert nem pénznem. Ugyanakkor egyenértékűnek tekinthető, mivel rendkívül likvid, és rövid időn belül könnyen készpénzre váltható. Így az egyenértékszámításba bekerülne.